Orientations OFAC pour les programmes de conformité aux sanctions économiques – Finance Curation

Le 2 mai 2019, l'Office de contrôle des actifs étrangers (OFAC) du département du Trésor des États-Unis a publié un Cadre de conformité des engagements de l'OFAC, détaillant plus de 10 pages de pratiques à long terme de l'OFAC. données sur les programmes d'entreprise pour le respect des sanctions économiques. Avec cette publication, les entreprises opérant à l'international réalisent maintenant que l'OFAC attend désormais les éléments du programme de conformité, qui étaient auparavant de simples "meilleures pratiques". Avec le renforcement récent de certains régimes de sanctions dans des pays tels que l'Iran et le Venezuela, la publication du guide est opportune et révélatrice. Les sociétés, américaines et non américaines, qui exercent des activités internationales doivent en prendre note et veiller à ce que leurs programmes de conformité existants incluent des éléments répertoriés par l'OFAC.

En outre, ce guide est pertinent pour les entités américaines et non américaines, dans la mesure où, dans certains cas, des sanctions américaines peuvent être appliquées aux États-Unis. UU Ils peuvent même atteindre des entités et des individus n'appartenant pas à l'EE. UU Par exemple, les entreprises européennes faisant affaire avec l'Iran peuvent être soumises à des sanctions américaines. UU ("Sanctions secondaires"), ou une banque non américaine qui traite les paiements d'un pays sanctionné peut faire face à des mesures d'exécution pour les paiements en dollars. ou routage à travers le système financier américain.

Les cinq composantes essentielles du programme de conformité identifiées dans le cadre de l'OFAC sont:

  1. Engagement de la direction;

  2. Évaluation des risques (qui peut être considérée de manière large en trois catégories);

    1. Évaluation des risques de l'entreprise.

    2. Due diligence vis-à-vis des tiers, Know Your Customers (KYC),

    3. Fusions et acquisitions (M & A),

  3. Contrôles internes;

  4. Tests et audits; et

  5. La formation

Il n'y a aucune obligation d'intention pour les violations d'OFAC. Ce sont des crimes de responsabilité stricte. Par conséquent, toutes les entreprises qui participent à des activités internationales doivent adopter un programme de conformité efficace pour prévenir et détecter les violations. En outre, l’existence d’un programme de conformité efficace, mis en évidence par l’OFAC, peut atténuer les sanctions éventuelles en cas de violation.

L’OFAC s’attend à ce que les entreprises qui découvrent des infractions à des sanctions, même involontaires, puissent indiquer un programme de conformité efficace et existant pour démontrer que l’impact des infractions était limité et que les infractions ont été détectées rapidement. Par conséquent, ils pourraient être résolus rapidement. .

En revanche, une entreprise ne disposant pas d'un programme de conformité efficace et confrontée à une action de conformité de la part de l'OFAC peut estimer que les infractions sont considérées comme notoires, et l'absence d'un programme de conformité peut constituer un facteur aggravant dans le calcul de les sanctions pécuniaires.

Les facteurs mis en évidence par l'OFAC sont cohérents avec les éléments de programmes de conformité efficaces dans d'autres domaines de risque. Par exemple, comme indiqué dans l'alerte GT, "Nouveau Guide du ministère de la Justice: Que vaut votre programme de conformité?", Ministère de la Justice des États-Unis. UU Récemment publié une version mise à jour de "L'évaluation des programmes de conformité d'entreprise", qui fournit des conseils sur la façon dont les procureurs du MJ peuvent voir les programmes de conformité d'entreprise dans d'autres domaines de risque tels que la LMA ou la lutte contre la corruption, et soulignent également l'importance de l'engagement des cadres supérieurs et des évaluations périodiques des risques. Cependant, il est important que les éléments mis en évidence par OFAC soient mis en œuvre et traités avec une expérience dans le sujet qui se concentre sur les sanctions. Par exemple, il est peu probable que les évaluations des risques de conformité à la LBA ou à la lutte contre la corruption détectent et traitent la conformité liée aux sanctions économiques avec l’attention et la spécificité attendues par l’OFAC. De plus, contrairement aux lois sur la lutte contre le blanchiment d'argent et la lutte contre la corruption, les lois et règlements de l'OFAC changent souvent et sont très dynamiques. Par conséquent, ce qui constituait une violation de l'OFAC dans le passé ne peut plus être irrecevable, et ce qui était autorisé dans le passé récent peut désormais violer les sanctions des États-Unis.

Il est essentiel que les entreprises opérant au niveau international déterminent leur profil de risque en matière de sanctions (conformément aux lois américaines et autres) et conçoivent un programme de mise en conformité en matière de sanctions afin de faire face aux risques inhérents à l'entreprise, ainsi qu'à ceux présentés par le rythme rapide des modifications réglementaires dans le domaine des sanctions.

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