Fraude à la TVA: "Carrousel", la saleté du siècle – Finance Curation

Cinquante milliards d'euros: c'est la somme qui est avalée chaque année en Europe pour une TVA frauduleuse appelée "carrousel", probablement la plus juteuse de l'histoire. En faisant circuler des biens et des services dans l’UE sans payer la taxe finale aux États, ses artisans ont brisé le siècle. Bien que son principe soit connu des autorités depuis plus de vingt-cinq ans, les fraudes par carrousel continuent de causer des dommages considérables, les États ne pouvant mettre en place des outils pour y mettre fin. Au bout de la chaîne, les profits générés par la criminalité organisée et les réseaux terroristes ont faussé l’économie légale et pénalisé les entreprises en bonne santé. A la veille des élections européennes, Libé a collaboré avec 34 médias dans le cadre du projet "Grand Theft Europe", en collaboration avec des médias médico-légaux à but non lucratif allemands. Correctiv, partager de nombreux documents confidentiels et faire des dizaines d’interviews, évaluer l’ampleur de cette gigantesque arnaque.

Un mana ultra-fin

L'année dernière, estimée à 157 milliards d'euros en Europe, qui représente plus de la moitié des revenus de l'État, la TVA fait l'objet d'une convoitise criminelle depuis l'instauration du marché unique en 1993, dont les défaillances ont favorisé le développement. Fraudes de carrousel. Il s’agit de sociétés implantées dans plusieurs pays de l’UE, qui vont faire circuler, souvent de manière fictive et en boucle, des marchandises pouvant prétendre à un pays de l’UE pour le remboursement de la TVA, qui en réalité n’a jamais été apurée. rapidement pendant quelques mois, ce carrousel permettra à plusieurs reprises de payer la taxe. Quand les services de recouvrement des impôts des pays affectés sont au courant de la supercherie, il est déjà trop tard: les entreprises, entre les mains d'hommes de paille, ont disparu et l'argent a été placé dans des paradis fiscaux. "Ces fraudes sont les plus importantes en termes de montant et constituent le plus grand marché criminel de l'UE, en concurrence directe avec le commerce de la drogue", Pedro Felcio, chef de l'unité de lutte contre le crime organisé à Europol, interrogé par nos partenaires allemands Correctiv et ZDF.

Lire aussiFraude à la TVA, un produit et un carrousel de trois personnes.

De nombreux secteurs sont concernés, mais les plus touchés restent ceux liés à l’électronique, au téléphone et aux puces informatiques, produits de faible poids mais à forte valeur ajoutée.. "Il y a une complexité croissante de la fraude carrousel, confirmer à Libé une source à la Direction nationale des enquêtes fiscales (Dnef). Les fraudeurs ont recours à un nombre croissant d’entreprises disséminées dans au moins trois pays, avec des numéros de TVA français ou étrangers intra-UE, ce qui rend leur détection encore plus complexe. "

En France, le pic a été atteint en 2009 avec la gigantesque fraude OC2Les quotas de carbone que les fraudeurs pourraient échanger pourraient être échangés via une bourse maintenue à 40% par la Caisse des Dépôts et Consignations. En quelques clics, il suffisait d'acheter des réductions sans taxe à l'étranger et de les revendre en France TTC sans remboursement de la TVA facturée. Répétez ensuite l'opération des dizaines de fois, en empochant 19,6% du montant investi dans chaque équipe. Au total, en huit mois seulement, l’escroquerie a perdu au moins 1 600 millions d’euros pour l’État français. Depuis lors, plusieurs procès très médiatisés ont abouti à des sanctions exemplaires. L'année dernière, le 32.e Le tribunal correctionnel de Paris a condamné 36 personnes à une peine pouvant aller jusqu'à dix ans de prison et à une amende de 20 millions d'euros dans la section "Marseille" de la fraude au crime organisé2 (385 millions d’euros de dommages et intérêts). Mais plus d'une décennie après les premiers rapports, seule une petite partie des instantanés a été récupérée et il y a encore beaucoup d'arnaqueurs.

Criminalité organisée et terrorisme

Ils sont catalogués par Europol comme suit: "Objectifs de grande valeur". "Nous les connaissons, ces criminels de haut niveau sont connus de la plupart des agences qui enquêtent sur ce type de problèmes dans toute l'Europe, dit Pedro Felicio. Certains d'entre eux sont là depuis le début du système, d'autres depuis dix ans. Il s’agit principalement de groupes pakistano-britanniques et de groupes franco-israéliens, qui sont à l’avant-garde de la fraude à la TVA qui a eu lieu à travers l’Europe. Ils représentent environ 2% de tous les groupes et ont réussi à obtenir jusqu'à 80% de tous les gains criminels. À l'arrière-plan, nous avons les mafias traditionnelles. Surtout la mafia italienne, qui joue un rôle important dans la fraude à la TVA en Europe ".

En France, plusieurs fraudes au carrousel ont impliqué des fraudeurs proches de l'environnement franco-israélien ces dernières années. Il y aurait plusieurs dizaines de personnes identifiées par la police, des réfugiés en Israël, à Dubaï ou dans d'autres paradis fiscaux exotiques. L'un d'entre eux, Stéphane Alzraa, a été extradé d'Israël pour son implication dans une arnaque qui a détourné environ 51 millions d'euros. (voir page 4-5). Un autre, Arnaud Mimran, considéré comme l'un des princes du CO2, et condamné à huit ans de prison pour une affaire de plus de 280 millions d’euros, devait comparaître lundi devant le Tribunal spécial de Paris pour enlèvement et extorsion de fonds par des gangs organisés. Mais le procès a été rejeté pour des raisons de procédure. Il est soupçonné d'avoir ordonné la saisie d'un riche négociant suisse en janvier 2015 afin d'extraire ses fonds, ce qu'il conteste.

Un cas emblématique de la porosité entre fraude fiscale complexe et crime organisé. Comme dans le cas du trafic de drogue, les escroqueries à la TVA sont souvent associées à d'autres types de délits, tels que le blanchiment d'argent et la corruption, mais également les crimes de sang ou le terrorisme. Plusieurs de nos partenaires de Grand Theft Europe ont établi des liens entre la fraude carrousel et le financement du réseau djihadiste. Nos confrères espagnolsLe confidentiel Révéler qu'une cellule terroriste de l'enclave de Melilla a utilisé un réseau d'environ 40 sociétés basées au Danemark pour détourner au moins 8 millions d'euros, qui ont ensuite servi à financer le déplacement des combattants vers le "califat" de l'IS. L'un des principaux acteurs de ce réseau, un citoyen marocain arrêté en 2017, doit comparaître aujourd'hui devant un tribunal de Madrid.

La France en première ligne

En France, les autorités se remettent du traumatisme causé par la gigantesque fraude à la criminalité organisée.2. Pour éviter un autre scandale du même type, l'administration fiscale dispose de nouveaux outils conçus pour détecter la fraude auparavant, grâce à un service d'analyse prédictive capable de modéliser les différents types de carrousel. Tracfin, le service de renseignement de Bercy, s’occupe également du grain. Ses agents traitent les informations provenant de quelque 200 000 opérateurs (banques, compagnies d’assurance, etc.) soumises à des obligations en matière de lutte contre le blanchiment d’argent et doivent signaler toute transaction anormale.

Depuis 2014, une nouvelle politique pénale a été mise en œuvre pour traduire les affaires en justice plus rapidement. En cas de doute, l'administration fiscale est désormais invitée à suspendre le numéro de TVA dans les meilleurs délais et à saisir le ministère public compétent, sans perdre de temps avec un audit fiscal approfondi. Moins de recouvrements donc, mais plus de cas jugés. Sur le papier quand même. Dans les cas plus complexes, le Bureau du fisc national des finances (PNF) traite actuellement 54 cas de fraude à la TVA, chacun avec un déficit moyen de 17 millions d'euros pour les finances publiques.

Mais en dehors de ces cas emblématiques, de nombreux autres seraient perdus dans les limbes. Certaines juridictions, comme Bobigny, semblent démunies en raison de l'afflux de documents financiers et du manque de magistrats spécialisés. "Le problème de la judiciarisation est qu’elle a entraîné une perte importante de fichiers, Regrette une source au sein de l'administration fiscale. Nombre d'entre elles sont transmises au bureau du procureur sans contrôle préalable, mais ne sont pas traitées car les tribunaux saisis sont de taille insuffisante. Par conséquent, les fraudeurs échappent à la fois aux autorités fiscales et aux tribunaux, ce qui rend encore plus complexe le coût total de la fraude. " Contacté, l'appartement de Bobigny a refusé de commenter.

Ce coût est néanmoins l'un des nerfs de la guerre. "Le montant de la fraude à la TVA, y compris le carrousel, n'est soumis à aucune évaluation quantifiée par le ministère des Comptes publics et de l'Action." reconnaît Bercy, qui prévient toutefois que "Limites prouvées de différentes méthodes de calcul" et les "Estimations peu fiables."Laisser ce "Hypocrisie", le ministère a annoncé l'an dernier la création d'un observatoire de l'évasion fiscale afin de produire une estimation impartiale du phénomène. Mais le projet est déjà en tête. Le ministre communiste du Nord, Eric Bocquet, reçu à la mi-mars à Bercy par le ministre Gérald Darmanin, estimait que sa nomination au poste de président (bénévole) avait presque été acquise. Avant que Macron ne l'interrompe lors de sa conférence de presse, il a été annoncé qu'une mission sur le sujet serait confiée en premier à la Cour des comptes. "La Cour a déjà abordé la question depuis 2013 et plusieurs rapports parlementaires n'ont pas été remplis", Chirridos Bocquet, qui se lamente "perte de temps" et le "Flou" Maintenu par le gouvernement, sans doute désireux de contrôler cette question délicate. A Bercy, on s’assure que l’observatoire est "Toujours pertinent", malgré un horaire "Non conventionnel."

Une coopération internationale inefficace?

Officiellement, l'échange d'informations entre l'administration fiscale française et ses homologues étrangers s'est intensifié ces dernières années. Mais nombre de nos partenaires soulignent les lacunes persistantes et la coopération est encore loin d’être efficace. Nos confrères danois Jyllands-Posten et Information Dagbladet juger que le "Il n'a jamais été aussi facile de créer des sociétés de première ligne, car les autorités danoises ne vérifient même pas les informations les plus élémentaires les concernant." Ces entreprises en faillite sont au cœur de la fraude carrousel.

Même chose à Malte, où nos collègues de Le changement Il souligne également la responsabilité des prestataires de services maltais vis-à-vis des entreprises, qui ne disposent pas des moyens nécessaires pour détecter les fraudes et informer les autorités de tout comportement suspect, alors même que le pays occupe une place privilégiée dans les manoeuvres en carrousel en Europe. . Afin de remédier à la fragilité du système, Europol exige une refonte complète du système de TVA européen et un abandon du secret fiscal qui retarde trop la transmission des informations. "Si nous voulons avoir des informations ou enquêter sur la fraude à la TVA, il ne peut y avoir de secret fiscal", Pedro Felicio souligne également les efforts en faveur de la création, dans chaque pays membre, de services spécialisés dans la lutte contre ces fraudes si complexes.

Mais pour le moment, ces efforts ont été vains. Selon la dernière étude d'Europol sur le sujet, les services de police et de justice européens ne peuvent confisquer que 1,1% des bénéfices des criminels. En d'autres termes, les criminels peuvent conserver 98,9% de leurs bénéfices. "Avec un tel chiffre, ils ne vont pas s'arrêter, malgré le risque d'emprisonnement, conclut Pedro Felicio. Il n'y a aucune raison pour que cela cesse. "

Pour Grand Theft Europe, Libération a rejoint un réseau de 35 médias européens, coordonné par le mot allemand CORRECTIV, de tous les pays européens, pour enquêter sur la fraude par carrousel à la TVA, la plus grande fraude fiscale de l'UE. Pour plus d'informations: www.grand-theft-europe.com

Emmanuel fansten


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Jacques Pezet

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