Récapitulatif des fonctions de trésorerie
La mission générale du service de la trésorerie est de gérer la liquidité d'une entreprise. Cela signifie que toutes les entrées et sorties de trésorerie actuelles et projetées doivent être surveillées pour s'assurer qu'il y a suffisamment de trésorerie pour financer les activités de la société, ainsi que pour s'assurer que les liquidités excédentaires sont correctement investies. Dans l'accomplissement de cette mission, le trésorier doit faire preuve d'une grande prudence pour garantir la protection des actifs existants au moyen de formes d'investissement sûres et d'activités de couverture.
Détail des fonctions du trésor.
Pour remplir sa mission, le service de trésorerie doit mener à bien les activités suivantes:
- Prévision de trésorerie. Recueillez des informations sur l'ensemble de l'entreprise pour créer une prévision de trésorerie continue. Ces informations peuvent provenir de la comptabilité, du budget, du budget d'investissement, du procès-verbal de l'assemblée (pour le paiement du dividende) et même du directeur général (pour les dépenses liées aux acquisitions et aux désinvestissements).
- Surveillance du fonds de roulement. Passez en revue les politiques d'entreprise relatives au fonds de roulement et modélisez son impact sur les flux de trésorerie. Par exemple, un prêt plus flexible se traduit par un investissement plus important dans les comptes à recevoir, ce qui consomme des liquidités.
- Concentration de trésorerie. Créez un système pour canaliser les liquidités vers un compte de placement centralisé, à partir duquel vous pouvez investir les liquidités de la manière la plus efficace. Cela peut impliquer l’utilisation de regroupements théoriques ou de recherches de trésorerie.
- Investissements. Utilisez la politique d'investissement de l'entreprise pour affecter les excédents de trésorerie à divers types de placements, en fonction de vos taux de performance et de la rapidité avec laquelle ils peuvent être convertis en espèces.
- Accorder un crédit. Émettre des crédits aux clients, ce qui implique l’administration de la police en vertu de laquelle les conditions de crédit sont accordées.
- Collecte de fonds. Déterminez quand des liquidités supplémentaires sont nécessaires et collectez des fonds en acquérant des dettes, en vendant des actions ou en modifiant les politiques de l'entreprise qui ont une incidence sur le montant du fonds de roulement nécessaire à la gestion de l'entreprise.
- Gestion des risques. Utilisez diverses stratégies de couverture et de rémunération pour réduire le risque associé aux variations de la valeur des actifs, des taux d’intérêt et des avoirs en devises.
- Relations entre agences de notation. Tenez les agences de notation informées des résultats et de la situation financière de la société si elles fournissent des notations sur les émissions de dette négociable de la société.
- Relations bancaires. Tenir les banquiers de la société informés de la situation financière et des prévisions de la société, ainsi que de tout changement dans le besoin de fonds empruntés. La discussion peut s’étendre aux différents services fournis par les banques à la société, tels que les coffres de sécurité, les virements électroniques, les paiements ACH, etc.
- Systèmes informatiques. Le département maintient des postes de travail de trésorerie fournissant des informations sur les encaisses, les prévisions, les conditions du marché et d'autres informations.
- Les rapports. Le trésorier fournit à l'équipe de direction des rapports sur les conditions du marché, les problèmes de financement, les rendements des investissements, les risques liés à la trésorerie et autres problèmes similaires.
- Fusions et acquisitions. Le département peut donner des conseils sur les activités d’acquisition de la société et peut être appelé pour intégrer les fonctions de trésorerie d’une société acquise.
Les fonctions de trésorerie sont essentiellement axées sur le suivi des liquidités, leur utilisation et leur capacité à en obtenir davantage. Toutes les autres tâches du service prennent en charge ces fonctions.
Cours connexes
Gestion de trésorerie d'entreprise
Gestion des risques de l'entreprise
Guide du trésorier
Travailler dans la gestion du capital