Les fichiers irlandais et les archives ont été utilisés dans des transactions d'une valeur de plusieurs millions d'euros impliquant des entreprises et des personnes sous enquête pour fraude fiscale en Allemagne et ailleurs, révèlent les fichiers divulgués.
Les dossiers font référence à de multiples enquêtes menées par des forces de police et des enquêteurs fiscaux sur des fraudes présumées sophistiquées, qui coûteraient des milliards d'euros par an aux contribuables européens.
Les documents montrent que les clients de l'Ulster Bank et de la Bank of Ireland ont involontairement engagé des échanges avec des personnes ou des entreprises soupçonnées de faire partie de la fraude à la TVA et de la "fraude carrousel". Lorsqu'elles sont effectuées, ces fraudes impliquent des transactions complexes entre entreprises dans le but de voler de l'argent qui doit être payé à l'administration fiscale.
Les dossiers divulgués révèlent également comment les gangs criminels impliqués dans le commerce ont profité de tiers innocents en usurpant leur identité. Ils montrent comment une banque irlandaise a reçu des paiements d'une plate-forme de services financiers en ligne soupçonnée par les chercheurs de fournir des millions de dollars en paiements à des fraudeurs.
Les archives ont été obtenues par Correctiv, une organisation allemande à but non lucratif, et partagées avec des salles de rédaction de toute l'Europe, y compris The Irish Times. Ils allèguent que les autorités soupçonnent les réseaux mondiaux complexes d'entreprises d'utiliser des transactions rapides, des biens immobiliers dissimulés et des marchés opaques pour escroquer les contribuables de l'Union européenne pour des milliards de dollars de revenus.
Crédits carbone
Une grande partie de la matière filtrée est liée au commerce des crédits de carbone. Celles-ci ont été créées dans le cadre d'une politique européenne visant à réduire les émissions nocives de carbone. Les entreprises ont été encouragées à utiliser des technologies à faibles émissions, car elles pouvaient vendre des crédits pour des quantités de carbone inférieures à la limite qui leur était imposée. Les archives montrent que le marché lucratif a été exploité par des gangs criminels organisés qui ont construit des chaînes sophistiquées d'entreprises impliquées dans la fraude à la TVA.
Traditionnellement, les chaînes de fraude à la TVA se concentraient sur les produits à volume élevé et à faible valeur, tels que les micropuces. Dans l'UE, les transactions entre entreprises ne sont pas soumises à la TVA entre pays pour encourager les échanges intra-groupe. Cependant, les escrocs l'exploitent en important des marchandises sans TVA et en facturant la TVA lors d'une vente ultérieure. Au lieu de le donner à l'administration fiscale, il empoche.
La TVA peut également être réclamée aux autorités fiscales, ce qui signifie que les contribuables ont un double coup, mais pas en Irlande en raison des mesures fiscales adoptées ici pour le revenu.
Les crédits de carbone sont encore plus attrayants pour les escrocs que les micropuces, car il n’ya pas d’échange physique de biens. Les couloirs de carbone, que les opérateurs du marché utilisent involontairement pour acheter et vendre les crédits, sont la clé du fonctionnement du marché.
L’entrepôt tchèque Carbon Warehouse, qui ne pensait pas être soupçonné d’avoir commis un crime, était l’entrepreneur tchèque Carbon Warehouse, qui facilitait le négoce de dizaines de millions d’euros en crédits. Les dossiers Correctiv montrent que Carbon Warehouse a également créé une filiale irlandaise, Carbon Warehouse Limited.
Son bureau se trouvait dans un immeuble indéfinissable du North Strand, près de Croke Park, et rien ne laisse à penser que sa présence est importante. À l'époque, ils partageaient l'adresse avec un fournisseur de sociétés de plaques de laiton, disponibles sur le marché. Les anciens employés qui ont discuté avec The Irish Times ont déclaré ne pas avoir été suffisamment informés de l'objectif de la filiale irlandaise.
Toutefois, les registres montrent qu’il a été utilisé pour acheter et vendre des crédits par des entreprises soupçonnées d’être impliquées dans des fraudes commises par des chercheurs allemands. Cela n’était pas rare sur les bourses qui négociaient des crédits de carbone. Les experts qui ont discuté avec l'Irish Times ont déclaré que le marché était peu réglementé et que le traitement TVA des crédits de carbone en faisait un pôle d'attraction pour les fraudeurs. L'une des sociétés impliquées dans la filiale irlandaise de Carbon Warehouse apparaît des milliers de fois dans les fichiers filtrés. Cela s'appelle Eucalyptus Worldwide.
Eucalyptus
Eucalyptus Worldwide, enregistrée aux Seychelles, appartenait à une structure d'entreprise complexe qui, du moins sur le papier, dissimulait son véritable propriétaire. Ses actions étaient détenues par une société, tandis qu'un prestataire de services aux entreprises franco-britannique, Mayfair Trust, en était l'agent administratif. Les fichiers indiquent que Gurpreet Singh, un résident de Dubaï, est son bénéficiaire final. Son siège était également situé dans l'émirat.
Les enquêteurs fiscaux allemands à Francfort ont suspecté Eucalyptus d'être impliqué dans une fraude à la TVA liée aux crédits carbone, souvent achetés ou vendus sur la plateforme Carbon Warehouse, qui a finalement été vendue à Deutsche Bank of Germany.
En septembre 2010, les enquêteurs ont écrit qu '"il existe suffisamment d'éléments de preuve pour justifier l'hypothèse d'infraction fiscale et que le responsable de l'entreprise est sciemment impliqué".
Les fichiers décrivent comment Eucalyptus a vendu des crédits carbone à des entreprises allemandes, caractérisées par des paiements "qui n’ont pas de sens du point de vue commercial." Selon les archives, la société a été "spécialement installée" pour permettre aux entreprises allemandes d'échanger des crédits de carbone sans payer de taxes sur les ventes à l'État. Les enquêteurs ont également suspecté l'entreprise d'être impliquée dans le blanchiment d'argent.
On estime que les transactions liées aux chercheurs liés à Eucalyptus ont coûté au contribuable allemand jusqu'à 48 millions d'euros en seulement cinq mois. Lorsque les enquêteurs se sont concentrés sur la société, les comptes bancaires suisses ont été gelés et le bureau britannique de la société PKB International, qui desservait le Mayfair Trust, a été agressé par HMRC, l'autorité fiscale du Royaume-Uni, au pied d'une requête. des autorités allemandes "dans le cadre d'une grande enquête internationale en matière de fraude pénale".
De nombreux autres cabinets d'avocats et fournisseurs de services ont également été perquisitionnés. Dans une lettre adressée à l'équipe britannique après le raid, M. Singh a insisté sur le fait que l'Eucalyptus "est une structure absolument transparente et une société absolument transparente". Il n'a pas été question de rien ni d'aucune autre forme d'activité illégale au Royaume-Uni, en Allemagne ou ailleurs dans le monde. "
Les efforts pour contacter M. Singh pour obtenir des commentaires n’ont pas abouti.
Ni PKB International ni Mayfair Trust ne sont soupçonnés d’irrégularités. Andrew Lamb, qui était à l'époque un associé principal de PKB International, la société impliquée dans la structure d'entreprise d'Eucalyptus, a déclaré à l'Irish Times "au nom d'une ancienne pratique associée qu'il n'y avait aucune trace de conformité à la TVA ou de fraude dans Royaume-Uni (ou Irlande) et il s’agissait essentiellement d’une question technique allemande et française ".
M. Lamb a déclaré à l'Irish Times que, s'il avait des informations sur l'endroit où se trouvait M. Singh, il les aurait transmises aux agences compétentes. Mayfair Trust a fermé ses portes à la fin de 2017.
Les dossiers montrent que Eucalyptus achetait encore des crédits carbone via la filiale irlandaise de Carbon Warehouse, même lorsque les chercheurs allemands ont augmenté leurs examens.
Le 23 février 2010, la société a acheté près de 1 million d'euros de crédits carbone sur la plate-forme. Le certificat de transaction indique que Carbon Warehouse a utilisé un compte Ulster Bank dans le cadre de la transaction. En incluant la filiale irlandaise en tant que partenaire dans la transaction, il apparaît que Carbon Warehouse a reçu une commission de 2 280 euros pour l'accord, ce qui laisse un solde d'un peu moins de 2,5 millions d'euros dans le compte Eucalyptus chez Carbon Warehouse.
Vol d'identité
Les dossiers de Correctiv montrent également comment des gangs criminels ont abusé de tiers innocents, recourant au vol d'identité pour dissimuler des transactions suspectes derrière une entreprise qui n'avait rien à voir avec l'échange. Cela représentait d’énormes défis pour les entreprises malheureuses et les propriétaires de petites entreprises qui les dirigeaient.
Les documents montrent que la même structure irlandaise, qui inclut la gestion de North Strand et du compte Ulster Bank, a participé en décembre 2009 à la vente de près de 1,4 million € de crédits carbone à une société allemande, Euris Finanz. Il s’est avéré être un cas complexe de vol d’identité.
Semblables à Eucalyptus, les dossiers montrent que les enquêteurs fiscaux de Francfort soupçonnaient Euris Finanz d'être impliqué dans une chaîne de fraude à la TVA qui finit par vendre des crédits carbone à la Deutsche Bank. Ils soupçonnaient la société d'être un "commerçant perdu", qui est un type courant de fraude à la TVA.
Les dossiers montrent que les chercheurs ont pensé que le directeur de la société "faisait partie d'une chaîne commerciale fermée qui était alimentée depuis l'étranger depuis juin 2009 et pouvait négocier de gros paquets de certificats d'émission" et qu'il "faisait partie d'un réseau d’entreprises qui ont été créées à des fins de fraude fiscale sur la base de la bande. " Les chercheurs ont estimé qu'Euris avait commercialisé 354 000 tonnes de crédits carbone, ce qui a entraîné une perte de plus de 800 000 euros pour les autorités fiscales.
À la fin d'avril 2010, des enquêteurs des impôts ont perquisitionné la maison et les affaires du propriétaire. Sa femme a été interrogée et les ordinateurs saisis. Plus tard, leurs comptes bancaires ont été gelés et les actifs financiers ont été taxés par l'État.
Toutefois, une perquisition de son domicile, de son entreprise et de ses ordinateurs n'a révélé "aucune preuve de sa participation à l'échange de droits d'émission".
L’homme, Ernst Hartert, a déclaré qu’il n’avait jamais participé au commerce, illégalement ou non, de crédits de carbone. Il a déclaré avoir reçu une facture demandant 5 000 €, qui visait apparemment la même transaction liée aux activités irlandaises de Carbon Warehouse en décembre 2009. Le mois suivant, deux hommes ont appelé chez lui et lui ont indiqué que la facture n'avait pas été envoyée. payé, mais Hartert a refusé de payer.
Ensuite, les chercheurs ont découvert que la banque liée à Euris dans le certificat de transaction Carbon Warehouse n’était pas liée à la société. Dans leurs comptes bancaires réels, aucune transaction liée à l'échange de droits d'émission n'a été trouvée. Il a été constaté qu’un enregistrement d’Euris dans le registre d’émissions danois était une falsification, une multitude d’imprécisions et de fausses signatures.
Les avocats de Hartert ont déclaré à la police que son hypothèque ne pouvait être payée en raison du gel de son compte bancaire et que, bien que "tout à fait innocent", sa société et lui-même "ont subi une perte financière irréparable, qui ne leur causera aucune faute [to] insolvabilité "
Les dossiers montrent que Carbon Warehouse a finalement mis fin à ses relations avec le faux Euris Finanz après qu’une personne inconnue de la société réelle n’ait pas pu lui fournir les documents demandés par le courtier.
Les autorités fiscales de Francfort ont déclaré ne pas pouvoir commenter ses enquêtes. Une source a déclaré que les enquêtes pourraient toujours être en cours.
La banque Ulster, qui a fourni des services bancaires à Carbon Warehouse, a déclaré que son processus de lutte contre le blanchiment d'argent "constitue un élément crucial de nos obligations réglementaires et législatives et qu'il sert également à protéger nos clients et notre banque". Une porte-parole a déclaré que commenter un client en particulier constituerait une violation de la loi.
Swefin
Les archives affirment que les plates-formes de paiement en ligne, qui fonctionnent souvent comme des banques fictives, avec peu ou pas de présence réelle ou de surveillance réglementaire, ont été essentielles, permettant des paiements rapides entre entreprises difficiles à suivre . Les documents de la police italienne du bureau du procureur à Milan suggèrent que de telles plates-formes permettent "un nombre important de mouvements financiers" ", dans lesquels des transactions peuvent être exécutées en laissant moins de traces et peuvent être effectuées. .. dans quelques minutes avec des connexions Internet rapides ".
Ils "jouent un rôle fondamental dans la perpétration d'une fraude fiscale internationale", selon les documents divulgués.
L'une de ces sociétés s'appelait Swefin. Les archives de la police italienne décrivent des réseaux tels que Swefin comme "idéal pour la commission de fraudes sur le grand carrousel au niveau transnational, car à partir du moment où le flux économique entre dans le compte courant de Swefin à la sa sortie, de nombreux mouvements sont transmis dans les comptes des clients … destinés à rendre difficile, voire impossible, la traçabilité des établissements financiers ". De plus, les archives prétendent que ces méthodes pourraient être utilisées pour dissimuler et blanchir des profits illicites.
Les fichiers Correctiv montrent qu'un client de la Banque d'Irlande a reçu d'importants paiements de la plateforme Swefin en 2009. Selon ces fichiers, trois transactions distinctes ont été effectuées sur la plateforme entre une société appelée Stardex, qui n'est pas soupçonnée d'avoir commis un crime, qui a effectué des transactions bancaires avec la Bank of Ireland et une autre société appelée Kuga Data.
Les trois transactions totalisent plus de 350 000 euros. Les factures figurant dans les fichiers montrent que deux d'entre elles concernaient des envois de téléphones mobiles sans simulation. Plusieurs transactions ont eu lieu entre d'autres banques et le compte de la Bank of Ireland, pour un total de 851 500 euros payés, tandis que les fichiers contiennent des factures de plus de 1,2 million d'euros entre Kuga Data et Stardex.
Maria Prouost, qui contrôlait la société à l'époque, a déclaré à l'Irish Times que les autorités n'avaient jamais abordé le problème de la fraude à la TVA et que, à sa connaissance, aucune des sociétés avec lesquelles elle faisait affaire n'était impliquée dans de telles activités.
Kuga Data apparaît également dans les fichiers comme suspecté d'être impliqué dans une fraude à la TVA basée sur des crédits carbone. À la demande des autorités allemandes, des procureurs danois ont perquisitionné le domicile de son directeur général en avril 2010. L'homme d'affaires Khashif Qadri était également associé à la plateforme Swefin. Les dossiers montrent que la police a trouvé des relevés de salaire versés à M. Qadri par Swefin, qui avait également été inclus en tant que directeur de la société. Les archives de la police italienne dénoncent Qadri pour avoir "aidé l'association criminelle avec une référence particulière au fonctionnement des plates-formes télématiques suédoises utilisées pour la définition des paiements des membres de l'organisation".
Les efforts pour contacter M. Qadri pour commenter ont échoué. Suite aux reportages sur Swefin dans les médias danois, il aurait quitté le Danemark pour se rendre à Dubaï. Un ancien directeur de la société a déclaré aux médias danois en 2010 qu'il n'était pas impliqué dans une fraude à la TVA.
En réponse à une série de questions détaillées, la Bank of Ireland a déclaré ne pas pouvoir commenter certains comptes de clients. Il a déclaré qu'il "adhérait à toutes les exigences législatives et réglementaires en vigueur dans toutes les juridictions dans lesquelles il opérait", ce qui inclut toutes les exigences émanant de l'Union européenne, des Nations Unies et du département du Trésor pour le contrôle des avoirs étrangers des États-Unis. "