Créances clients: amélioration des créances clients pour améliorer la performance de l'entreprise Mohammad-Ali Faruqui, chef de produit comptes clients, EMEA Depuis le début de la crise financière, la gestion du fonds de roulement est devenue un thème dominant pour les trésoriers des entreprises. Sur un marché du crédit restreint avec un coût d’endettement élevé dû aux découverts ou aux marchés des capitaux, les entreprises sont obligées de rechercher en interne des moyens de remédier aux inefficiences coûteuses de la chaîne logistique financière, de libérer le fonds de roulement de l’entreprise et d’obtenir économies réalisées grâce à l'efficacité opérationnelle.
Mohammad-Ali Faruqi, chef de produit comptes clients, EMEA, Citi
Depuis le début de la crise financière, la gestion du fonds de roulement est devenue un thème dominant pour les trésoriers des entreprises. Sur un marché du crédit restreint avec un coût d’endettement élevé dû aux découverts ou aux marchés des capitaux, les entreprises sont obligées de rechercher en interne des moyens de remédier aux inefficiences coûteuses de la chaîne logistique financière, de libérer le fonds de roulement de l’entreprise et d’obtenir économies réalisées grâce à l'efficacité opérationnelle.
Limitations d'aujourd'hui en fonds de roulement
Selon une récente enquête sur le fonds de roulement de CFO.com, 550 000 millions de liquidités sont piégés dans les 1 000 plus grandes entreprises européennes et plus de 750 000 millions de dollars parmi les 1 000 plus importantes entreprises aux États-Unis. Pour mieux comprendre cela, Citi a analysé 20 des 3 000 plus grands clients du monde. Nous avons constaté que ces clients accusaient un retard de 1 à 20 jours sur la médiane de leur secteur d'activité et disposaient en moyenne de 1,3 milliard de dollars de liquidités piégées.
L'amélioration de l'efficacité opérationnelle et des processus de gestion de trésorerie pour libérer les liquidités bloquées a un impact qui dépasse les indicateurs de fonds de roulement. Les sociétés les plus liquides et les plus financées de manière organique ont généré, en moyenne, des rendements supplémentaires de 15 à 18% au cours des 18 derniers mois. La performance du cours des actions des sociétés les plus liquides est 27% plus élevée que celle de leurs pairs, avec une plus grande dépendance vis-à-vis des prêts extérieurs.
Fonds de roulement potentiel
Les industries avec des chaînes d'approvisionnement complexes et des opérations mondiales ont généralement le plus grand potentiel d'amélioration du fonds de roulement. En adoptant les meilleures pratiques de sa catégorie, nous estimons qu'une société multinationale typique (MNC) pourrait réduire les besoins de financement du fonds de roulement de 30% maximum et augmenter le bénéfice par action de 2 à 3%.
Il est dans l'intérêt de toutes les entreprises de maintenir une chaîne d'approvisionnement solide dans laquelle les fournisseurs et leurs propres intérêts sont protégés.
Comme le savent les trésoriers, l’amélioration du fonds de roulement s’obtient en réduisant le nombre de jours de vente en attente et en augmentant le nombre de jours à payer. Cependant, bien qu'il puisse sembler avantageux de payer les fournisseurs plus tard, ce comportement nuit à la confiance avec les fournisseurs, décourage les prix favorables, affecte le fonds de roulement des fournisseurs et les rend plus vulnérables. Cela pourrait être préjudiciable à l'entreprise si des fournisseurs clés n'étaient plus en mesure de jouer leur rôle dans la chaîne d'approvisionnement de l'entreprise. Il est donc dans l'intérêt de toutes les entreprises de maintenir une chaîne d'approvisionnement solide dans laquelle leurs fournisseurs et leurs Vos propres intérêts sont protégés.
Par conséquent, si l’amélioration du fonds de roulement ne permet pas d’améliorer le fonds de roulement, l’objectif devrait être de collecter les fonds le plus rapidement et le plus efficacement possible. Si de nombreuses personnes sont conscientes des possibilités d'optimisation des comptes fournisseurs, les techniques de gestion des comptes clients sont moins bien connues. Les débiteurs sont fondamentaux pour la chaîne d'approvisionnement financière de toutes les entreprises. Chaque trésorier souhaite améliorer la collecte de fonds et réduire la valeur bloquée dans les processus d'inventaire et de traitement des comptes clients.
Par exemple, l'amélioration du degré d'automatisation dans le processus de rapprochement permet la mise à jour en temps utile des comptes clients afin que les montants dus puissent être suivis rapidement. Une transparence accrue dans les processus d'ordre, de facturation et de facturation minimise les conflits de factures et permet une résolution rapide. Les avantages d'un processus de collecte efficace s'étendent également aux clients. Par exemple, sans rapprochement rapide ni processus accéléré de règlement des litiges sur les factures, il est possible d'empêcher les acheteurs de passer des commandes ou de recevoir des produits si les lignes de crédit ne sont pas mises à jour rapidement.
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