Comment la résolution de revenu IRS 2004-55 peut vous aider à vendre davantage d'assurance invalidité – Finance Curation

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En vendant de l'assurance invalidité, vous pouvez conclure la vente plus facilement et vous positionner comme une ressource fiable si vous comprenez parfaitement la position de l'IRS sur les impôts fédéraux. En tirant parti de la décision fiscale 2004-55 de l'IRS, qui fait référence à l'imposition des prestations d'invalidité collectives, vous pouvez offrir une valeur à vos clients en leur montrant un moyen de maximiser le montant des prestations reçues par leurs employés.

Selon une enquête réalisée en 2008 par le Disability Awareness Council, la récente récession économique n’a pas encore affecté la fréquence des demandes d’invalidité, mais les entreprises s’attendent à une augmentation modérée de ces demandes au cours des prochains mois. Cela montre que la nécessité d'une couverture d'assurance invalidité est restée la même, malgré les changements dans les conditions du marché.

Les employés devraient recevoir le plus grand bénéfice possible au moment de l’invalidité, surtout quand ils ne disposent pas d’économies suffisantes. Les employeurs restent préoccupés par le coût de l’assurance de leurs régimes d’avantages sociaux, et vous pouvez les aider à tirer le meilleur parti de leur budget de primes en expliquant l’effet de la décision de l’IRS Revenue Ruling 2004-55 sur eux.

Qu'est-ce que l'IRS Revenue Ruling 2004-55?
La résolution sur le revenu de l'IRS 2004-55 est liée à l'imposition des prestations d'invalidité reçues par les employés, ce qui peut affecter les primes versées pour la couverture d'invalidité du groupe. Il aborde la question de savoir si certaines prestations d'invalidité à court et à long terme qu'un employé reçoit en vertu du régime d'un employeur peuvent être exclues du salaire brut de l'employé. Lorsqu'un plan utilise la participation à la décision de l'IRS sur les recettes 2004 et 55 et permet le paiement de primes après impôt, les employés perçoivent des avantages qui ne sont pas inclus dans le revenu brut et les employeurs continuent de payer des primes car le plan est considéré comme non productif. contributif .

Cette décision donne aux employés la possibilité de choisir irrévocablement, avant l’année du régime, que l’employeur paie les primes de l’assurance invalidité collective avant impôts ou après impôts. Si vous choisissez de faire payer vos primes avant impôt, la prestation d'invalidité est incluse dans le revenu brut de l'employé. Toutefois, s'ils choisissent d'ajouter les primes au W-2 après impôt de l'employé, les avantages sont exclus du salaire brut de l'employé. Dans ce cas, les employés reçoivent des avantages qui ne sont pas inclus dans le revenu brut, ce qui signifie plus d’argent dans leurs poches au moment du paiement de la demande d’invalidité.

Comment faire fonctionner la décision fiscale IRS 2004-55 pour vous
La décision fiscale 2004-55 de l'IRS peut être un excellent outil à utiliser lors de la vente d'une couverture d'assurance invalidité collective. Malheureusement, tous les professionnels de la finance ne savent pas comment cela fonctionne et comment en tirer parti.

Dans le processus de vente, vous pouvez placer cette décision auprès des clients afin de permettre aux employés bénéficiant d’un régime d’assurance invalidité non contributif de maximiser le montant des prestations reçues pendant la période d’invalidité. Vous pouvez les guider tout au long du processus à l'aide d'illustrations, d'exemples et de supports marketing. La plupart des employeurs souhaitent savoir comment configurer votre régime pour maximiser les avantages fiscaux.

Qui contacter
La décision fiscale 2004-55 de l'IRS peut être utilisée avec des employeurs qui ont un plan non contributif et sont disposés à assumer un minimum de travail administratif. Les régimes qui utilisent la décision fiscale IRS 2004-55 fonctionnent généralement mieux lorsque le montant des prestations est égal à 50% ou à 60% du revenu couvert. Les montants des prestations plus élevés peuvent entraîner le remplacement d'une grande partie du revenu de l'employé (ce dernier pouvant ne pas être soumis à l'impôt), ce qui peut affecter la volonté de l'employé de retourner au travail rapidement après une invalidité.

Quand faut-il discuter de la décision fiscale 2004-55 de l'IRS?
Il est préférable de traiter le problème lors de la phase de proposition ou du renouvellement du processus de vente. À ce stade, l’employeur s’intéresse déjà au produit et évalue les coûts, les avantages et d’autres facteurs.

Comment commencer
Avant que le plan ne soit offert pour la première année, les employés peuvent choisir de manière irrévocable de faire payer les primes par l'employeur avant ou après impôt. Après le choix initial et avec la plupart des régimes, l’imposition de la prime payée pour le régime d’invalidité d’un employé ne changera pas à moins que l’employé le demande expressément avant la date anniversaire du régime. Les nouveaux employés peuvent choisir quand ils sont éligibles pour faire une demande d’assurance invalidité collective.

Comprendre l'IRS 2004-55 La réglementation des revenus peut vous aider à proposer davantage d'options à vos clients et à vous positionner en tant que consultant. Lorsque vos clients décident d’utiliser ou non la décision fiscale IRS 2004-55 avec leurs régimes d’assurance invalidité collective, encouragez-les à consulter leurs avocats, leurs préparateurs de déclarations de revenus et leurs comptables.

Bien que le nombre de demandes d’invalidité augmentera probablement dans les mois et les années à venir, l’effet économique réel n’est pas encore connu. Toutefois, en tant que professionnel de la finance, comprendre les positions actuelles de l'IRS et les mesures qui peuvent être prises pour profiter aux employeurs et à leurs effectifs peut avoir un effet profond sur vos ventes futures.

Brian Case est vice-président sur le terrain chez American United Life Insurance Company, société du groupe OneAmerica. Vous pouvez le joindre au 317-285-1797 ou à brian.case@oneamerica.com.

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