Application des politiques de trésorerie – Financement en temps de crise. Entretien n ° 2 avec Peter van Rood, trésorier du groupe, AkzoNobel Dans la précédente édition de TMI, Peter van Rood, trésorier du groupe AkzoNobel, a présenté le projet de transformation de trésorerie dans lequel il était un pionnier depuis son arrivée à la société en septembre 2007. Tous les aspects de la trésorerie ont subi des modifications et des améliorations radicales, notamment l’infrastructure bancaire, les politiques et processus, les compétences en trésorerie, les technologies de l’information et les relations commerciales internes. Dans cette édition, Peter s'entretient avec Helen Sanders, rédactrice en chef de TMI, sur le rôle de leurs politiques de trésorerie révisées, tant pour la transformation de la trésorerie que pour la gestion en cours du risque financier d'AkzoNobel.
Entretien n ° 2 avec Peter van Rood, trésorier du groupe, AkzoNobel
Dans le premier article de cette série, Peter van Rood, trésorier du groupe AkzoNobel, a présenté le projet de transformation de trésorerie dans lequel il était un pionnier depuis son arrivée à la société en septembre 2007. Tous les aspects de la trésorerie ont changements et améliorations radicaux, y compris l'infrastructure et les politiques bancaires. et processus, trésorerie, information et relations commerciales internes. Dans cette édition, Peter parle à Helen Sanders, rédactrice en chef, du rôle de sa politique de trésorerie révisée, à la fois pour la transformation de la trésorerie et pour la gestion continue du risque financier d'AkzoNobel.
Quel a été le point de départ pour examiner vos politiques de trésorerie?
Nous avons commencé la révision de nos politiques de trésorerie au milieu de l'année 2008. À ce stade, nous étions en pleine intégration avec ICI, avec un grand nombre de nouvelles entités et de personnes qui devaient être informées à ce sujet. exercer nos activités de trésorerie chez AkzoNobel. Nous avons reconnu la nécessité d'une approche intégrée en ce qui concerne la fusion des fonctions de trésorerie et la transformation de celle-ci. Cela nous a obligés à examiner chacun des éléments constitutifs de la trésorerie en même temps. Ces blocs de construction comprenaient notre infrastructure informatique, nos relations bancaires et la conception de comptes bancaires mondiaux, notre configuration organisationnelle, ainsi que nos politiques et procédures. Le dernier de ceux-ci a rencontré toutes nos aspirations. Les politiques de trésorerie ont été pour nous un outil permettant de communiquer la manière dont nous prévoyons que les activités de trésorerie soient exécutées dans l’ensemble du groupe et de soutenir la migration vers un nouveau mode de fonctionnement. Par conséquent, nous examinons les politiques dans l’intention d’offrir un soutien maximal au nouveau personnel d’AkzoNobel, de mettre en œuvre les meilleures pratiques en matière de politique de trésorerie et de faciliter la gestion de l’échange de trésorerie.
Nous utilisons également nos politiques de trésorerie pour gérer les échanges de trésorerie dans le monde entier, et pas seulement dans le cadre de la fonction de trésorerie centrale.
Les règles d'origine étaient vraiment bien construites et constituaient une base utile pour notre documentation révisée. Les politiques de trésorerie d'AkzoNobel comprennent deux documents: le Statut du Trésor, qui couvre la fonction de trésorerie, et les Politiques de trésorerie, qui traitent de l'exécution d'activités liées à la trésorerie dans les affaires. Nous ajustons ces documents dans trois domaines différents:
Premièrement, nous avons affiné la structure de gouvernance de la trésorerie, ce qui a entraîné des modifications du statut du Trésor. La trésorerie est régie par un comité des finances et de la trésorerie. Ce comité se réunit au moins une fois par trimestre et supervise la gestion des risques financiers par la trésorerie. Il comprend les participants aux services de trésorerie, fiscaux, de contrôle et juridiques. Le comité est présidé par Keith Nichols, notre directeur financier. Une équipe de coordination des finances d’entreprise soutient ce comité. Cette équipe a la même composition fonctionnelle que le comité de financement des entreprises et de la trésorerie et traite en particulier du financement interne du groupe. Cette configuration soutient les activités de financement globales du groupe et la gestion de notre infrastructure de risque financier. Notre statut du Trésor a été mis à jour pour refléter cette nouvelle façon de travailler.
Deuxièmement, nous avons modifié nos politiques pour prendre en charge la gestion du changement de nouveaux processus. Lors de la refonte de nos processus pour accroître notre automatisation et notre efficacité, nous devions tenir compte de ces évolutions dans notre documentation. Nous utilisons également nos politiques de trésorerie pour gérer les échanges de trésorerie dans le monde entier, et pas seulement dans le cadre de la fonction de trésorerie centrale. Par exemple, les politiques peuvent favoriser le passage d'une approche décentralisée à une approche plus centralisée et normalisée. Les processus conçus et gérés de manière centralisée sont plus faciles à décrire en détail que les processus sujets à des variations au niveau local. En conséquence, les politiques sont devenues plus explicites en ce qui concerne les attentes du personnel de l'entreprise et dans certains domaines plus détaillés.
Troisièmement, nous intégrons la structure de surveillance de la conformité dans nos politiques, en combinant des outils d’auto-évaluation et le processus de lettre de représentation annuelle.
Comment sont structurés les documents constituant la politique de trésorerie d'AkzoNobel?
Comme je l'ai mentionné, nos politiques en matière de trésorerie sont constituées de deux documents: le Statut du Trésor, qui définit les opérations de trésorerie chez AkzoNobel; et les politiques du Trésor, qui font partie de notre manuel financier plus général, décrivant les limites de nos activités. Le Statut du Trésor décrit ce qui suit:
- Fonctions et responsabilités du Trésor et actions obligatoires de chaque individu;
- Autorités individuelles, y compris limites de contrepartie et de devise pour les transactions, approbations, etc.
- Instruments financiers autorisés;
- Responsabilité et inscription. Cela inclut également le rôle du comité des finances d'entreprise et du comité de la trésorerie et de l'équipe de coordination des finances d'entreprise.
- Planification, rapports d'étape et processus d'évaluation de fin d'année;
- Les politiques de la trésorerie centrale en matière de capital (par exemple, politique de dividende, politique de dette), de liquidité (politique de marge), de change, de taux d’intérêt et de gestion du risque de crédit.
Page suivante 2 3