Si vous avez la chance d’avoir une propriété de vacances dans votre famille, vous avez peut-être pensé à tirer parti du marché de la location parsemé de huttes comme moyen facile d’obtenir un revenu supplémentaire et d’annuler une partie de vos coûts. Mais ce n'est pas gratuit pour tous; Vous devrez garder à l'esprit certaines règles pour rester en dehors du receveur des impôts.
Quand peut-on déduire des dépenses?
Si vous louez le chalet pour quelques semaines à des amis ou à la famille pour un loyer nominal entraînant une perte de loyer (c’est-à-dire que vous avez facturé moins que le coût de la prise de la propriété), sachez que vous ne pourrez pas réclamer des dépenses ou des pertes. L'ARC croit qu'il s'agit d'un accord de partage des coûts. Pour déduire des dépenses, il doit exister un motif de profit, une source potentielle de revenu net, de sorte que vous puissiez réclamer des dépenses. Assurez-vous donc de toujours facturer la juste valeur locative pour l'utilisation de votre propriété. Cela inclut les locations pour les membres de la famille, ainsi que pour ceux que vous ne connaissez pas.
Que se passe-t-il si vous partagez la propriété?
Lorsque deux ou plusieurs contribuables sont propriétaires de la maison de campagne, chacun des propriétaires doit comptabiliser sa part respective des revenus et des dépenses. Une déclaration sera faite à des fins fiscales, montrant la copropriété. Ensuite, chaque copropriétaire établira ses propres allocations pour certaines dépenses, telles que l'allocation des coûts en capital (DPA). C'est toujours une bonne idée de faire appel à des professionnels pour ces calculs plus complexes.
Qu'est-ce que la franchise?
Les dépenses admissibles sont généralement déduites en espèces, c'est-à-dire au cours de l'année civile au cours de laquelle elles ont été engagées, pour autant qu'elles soient liées au revenu obtenu au cours de la même période. Ils doivent également être calculés au prorata de la période de location si vous profitez également de la propriété pour votre usage personnel. Rappelez-vous que les coûts engagés pour améliorer la durée de vie utile du bien, contrairement à ceux utilisés dans le contrat de location, doivent être ajoutés au coût du bien lui-même. Ces coûts peuvent être appliqués pour réduire un gain en capital sur la propriété, le cas échéant.
Alors, quelles dépenses sont déductibles du revenu de location? Voici 11 que vous pouvez considérer:
- La publicité-Les montants versés pour annoncer la disponibilité de la maison de campagne dans les journaux locaux, sur les réseaux sociaux et sur les sites de location.
- Assurance-C'est une dépense qui peut augmenter de manière significative quand il révèle que vous louez la propriété. La bonne nouvelle? Les coûts supplémentaires sont déductibles des revenus de location.
- Coûts d'aménagement paysager-Celles-ci peuvent être déduites dans l'année payée.
- Frais juridiques, comptables et autres frais professionnels.-Il y a quelques règles spéciales ici. Par exemple, les frais juridiques engagés pour préparer les baux ou percevoir le loyer sont déductibles des revenus locatifs, tandis que les frais juridiques que vous payez pour acquérir le bien lui-même font partie du coût du bien, ce qui signifie qu'ils réduiront plus-value future sur la propriété. Ceci s'applique également aux frais juridiques engagés dans la vente de la propriété.
- Frais de comptabilité–Le montant que vous payez aux comptables ou aux fiscalistes pour préparer les relevés de compte, conserver les livres et registres appropriés pour le bien locatif ou pour préparer la déclaration de revenus sera déductible.
- Entretien et réparations-Les coûts d'entretien régulier et de réparations mineures sont déductibles, mais soyez prudent ici. C'est là que de nombreux propriétaires ont des problèmes avec l'ARC. Pour les réparations majeures, vous devez déterminer si le coût est une dépense courante ou une dépense en capital. Si la dépense améliore la durée de vie utile de l'actif, au lieu de restaurer simplement l'actif à son état initial, elle n'est pas considérée comme une dépense mais comme un ajout de capital. Les ajouts de capital réduisent votre gain en capital lorsque vous vendez la propriété.
- Frais de gestion et d'administration.-Si vous payez un tiers pour gérer la location du chalet, ces frais sont déductibles, y compris le coût d'un service tel qu'Airbnb.
- Intérêts hypothécaires-Il est également déductible, ainsi que les intérêts encourus lorsque de nouveaux prêts sont contractés pour améliorer la propriété.
- Utilitaires-Si vous fournissez des services publics dans le cadre du loyer, ils sont déductibles.
- Dépenses de véhicules à moteurLes frais de voyage sont généralement considérés comme des dépenses personnelles lorsque vous êtes propriétaire d'un bien locatif seulement. Mais si vous voyagez personnellement pour effectuer des réparations, vous pouvez déduire le coût du transport des outils et du matériel jusqu'à la propriété.
- Bureau à domicile et fournitures de bureau-Bien que vous engagiez ces dépenses pour obtenir un revenu de location, vous pouvez déposer une réclamation sur votre déclaration, au prorata de tout élément à usage personnel. Les impôts fonciers et les services publics pour votre bureau à domicile sont déductibles, mais veillez à ne pas demander la déduction pour amortissement si vous envisagez d'utiliser le bien à tout moment comme résidence personnelle exonérée de l'impôt. de la période de propriété.
Evelyn Jacks est présidente du Knowledge Bureau et auteure de Données fiscales essentielles 2019. Suivez-la sur Twitter @evelynjacks
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