Système fiscal à Londres, au travail au Royaume-Uni – Finance Curation

Le gouvernement prélève des impôts sur ses bénéfices pour financer les services publics fournis. Ces déductions sont généralement effectuées automatiquement par votre employeur. Ceux-ci incluent le Taxes personnelles et Assurance nationale (NI)

Taxe individuelle

Lorsque vous vivez et travaillez en Angleterre, vous payez l’impôt sur le revenu. Il existe différents taux d’impôt sur le revenu en fonction du montant que vous gagnez dans une année. Tous les revenus ne sont pas imposables et seuls les impôts sur le "revenu imposable" sont appliqués au-dessus d'un certain niveau. Des allégements et des subventions peuvent réduire votre facture d’impôt sur le revenu.

Le revenu imposable comprend:
• Revenu par emploi
• Revenu d'un travail indépendant
• La majorité des revenus de pension (retraites d’État, de société et individuelles)
• Intérêt sur la plupart des économies
• Revenu des actions (dividendes)
• Revenu de location
• Revenu payé par une fiducie

Le revenu non imposable comprend:
• Certains avantages
• Revenu des comptes exonérés d'impôt
• Crédit d'impôt sur le travail (WTC)
• Bonus de prime

Cessions en franchise d'impôt

La plupart des résidents du Royaume-Uni perçoivent une "allocation personnelle" de revenu imposable en franchise d'impôt. Pour la période 2011-2012, ce montant est de 7 475 £. Vous pouvez avoir droit à un avantage personnel plus élevé si vous avez 65 ans ou plus. Les personnes handicapées sont également admissibles à des subventions supplémentaires.

Franchises

Un certain nombre de déductions et de franchises déductibles peuvent réduire votre facture d'impôt. Les deux plus populaires sont:

• Subvention de couple marié – l'époux ou l'épouse ou le partenaire civil doit être né avant le 6 avril 1935
• Allègement de la pension alimentaire – Vous ou votre ancien conjoint ou partenaire civil devez être né avant le 6 avril 1935

Contrairement aux déductions non imposables, celles-ci réduisent votre facture d'impôt.

Taux d'imposition (2012-13)

• Le taux de revenu de base de 0 à 34 370 euros: 20%
• Le taux de revenu le plus élevé de 34 371 à 150 000 £: 40%
• Le taux de revenu le plus élevé de plus de 150 000 £: 50%

La principale subvention personnelle est £ 8.105.

(Exemple: si vous gagnez 50 000 £, vous devrez payer:
20% * (34 370) + 40% * (50 000 – 34 370 – 8 105) = 9 884 £ ).

Pour plus d'informations sur les taux, accédez à la page Taux de douane et taux de HM.

Les expatriés

Les expatriés doivent s’inscrire au bureau des douanes et du revenu de HM le plus proche. De nombreux pays ont conclu des accords de réciprocité avec le Royaume-Uni pour éviter la double imposition. Pour vérifier si votre pays a un accord, reportez-vous aux accords d'échange d'informations fiscales (TIEA).

Assurance nationale

L'assurance nationale est également déduite de votre paiement par votre employeur. NI est une taxe qui permet de payer des prestations de sécurité sociale, telles que des soins de santé gratuits, des indemnités de maladie et des paiements de maternité.

Pour demander un numéro d’assurance national, vous avez généralement besoin de:
• Preuve d'emploi (c.-à-d. Contrat de travail ou preuve de paiement)
• Passeport
• Lettre pour confirmer votre nouvelle adresse.

Numéro d'assurance nationale (NIN)

Un numéro d'assurance nationale est votre numéro de compte personnel. Il est unique pour vous et vous le maintenez tout au long de votre vie. Permet à vos contributions à l'assurance nationale et aux taxes d'être payés correctement et enregistrés à votre nom.

• Personnes nées au Royaume-Uni ils se voient attribuer un numéro NI et reçoivent une carte de numéro en plastique peu de temps avant d’avoir 16 ans. Cela doit être gardé dans un endroit sûr.
• Les gens de l'étranger Ceux qui souhaitent travailler au Royaume-Uni ou ceux qui n’ont pas initialement reçu de numéro d’enfant peuvent demander une carte en appelant le 0845 915 7006 ou en contactant DirectGov.

Au moment où vous ne possédez pas votre numéro NI, Inland Revenue vous fournira un numéro temporaire tel que TN + date de naissance + M pour homme, F pour femme (par exemple, TN 03 11 65 M) et vous facturera le plus haut niveau. des taxes!

Le[[Voir notre article dans Sécurité sociale dans cette section].

Les rapports

Comment payer

L'impôt sur le revenu est facturé de différentes manières selon le type de revenu et si vous êtes salarié, indépendant ou non salarié.

Les différentes manières dont les taxes sont collectées incluent:
• Pay as you gagne (PAYE): système de retenue à la source de l’impôt sur le revenu des employés. Les montants retenus sont traités comme des paiements anticipés de l’impôt sur le revenu dû. Ils sont remboursables dans la mesure où ils dépassent les taxes déterminées dans les déclarations de revenus. Le CAFE peut également faire référence à la rétention de la part de l'employé à la sécurité sociale ou à des taxes similaires sur les prestations sociales.
• Auto évaluation: Nécessaire pour des taxes complexes et autonomes.
• Impôt déduit "à la source": se réfère au système dans lequel la taxe est déduite des intérêts de la banque / société de construction au taux de base avant que les intérêts ne soient payés

Si vous êtes un employé ou recevez une entreprise privée ou une pension, votre employeur ou votre fournisseur de pension déduira les impôts par le biais de PAYE. HM Revenue & Customs (HMRC) peut toujours vous demander de remplir une déclaration de taxe par autocotisation si vous rencontrez des problèmes fiscaux complexes. Si vous êtes travailleur autonome, vous devrez remplir une déclaration de cotisation et payer votre propre impôt.

Remboursement d'impôt

Vous pouvez finir par payer trop cher dans le système si:

• change souvent de travail,
• avoir plus d'un emploi à la fois,
• Ils ont été sans travail pendant une partie de l'année,
• eu une période avec un numéro temporaire ou
• Ils quittent le Royaume-Uni.

Si vous pensez avoir payé trop d'impôts, vous pouvez suivre quelques étapes simples pour demander un remboursement.

Pour demander un remboursement, contactez votre bureau des impôts et expliquez pourquoi vous pensez avoir payé trop d'impôts. Ils peuvent déjà avoir tout ce dont ils ont besoin pour vérifier votre demande. Sinon, ils vous diront quels documents envoyer. Vous pouvez obtenir un nouveau code de taxe, de sorte que tout remboursement sera inclus dans votre salaire ou vous sera payé avec un chèque.

Dans votre lettre de réclamation, vous joindrez votre P60, votre bulletin de versement du dernier exercice en avril, ainsi que le numéro de référence de votre société et votre numéro NI.

Pour plus d'informations sur la procédure de demande de remboursement, consultez la page Perception des recettes et taxe douanière de HM.

TINA

La TVA est perçue sur la plupart des biens et services, tels que la nourriture et les divertissements. Il est inclus dans le prix indiqué des articles. La TVA en 2012 est de 20%.

Certains biens et services sont exonérés de TVA ou peuvent ne pas être couverts par le système de TVA britannique. Les articles exonérés de TVA incluent: l'assurance, les services de crédit, l'éducation et la formation et les services d'un médecin ou d'un dentiste. La vente ou la location d'un bien commercial est exonérée de TVA, bien qu'une entreprise puisse choisir de renoncer à l'exonération qui lui permettrait de réclamer la TVA (taxe d'entrée). Un taux réduit de 5% s'applique aux combustibles ménagers ou électriques, aux équipements de chauffage, aux sièges enfants, à certains contraceptifs et dispositifs médicaux, à certaines rénovations de propriétés résidentielles et à d'autres éléments.

Taxes municipales

La taxe communale est une forme de taxe locale versée à votre conseil local pour les services qu’il exploite, tels que la collecte des ordures ménagères, l’éclairage des rues, l’alimentation en eau et les services locaux.

Les tarifs sont établis par les conseils locaux et varient en fonction de la valeur du bien (fourchette fiscale du conseil selon les valeurs de 1991) dans laquelle ils habitent. La moyenne de la taxe de séjour de la bande D (la plus courante) est de 1 300 £ / an à Londres.

London City Chambers
City Hall – Promenade de la reine
London SE1 2AA
Tel: 020 7983 4000

Pour trouver votre conseil, utilisez le répertoire DirectGov. Vous pouvez consulter les bandes d'évaluation fiscale du Conseil ici.

Devoir de timbres

Le droit de timbre est payé lorsque vous achetez une propriété, à l'exception des propriétés situées dans certaines zones défavorisées. Les tarifs sont basés sur un pourcentage de la valeur de la propriété.

Taux actuels basés sur la valeur de la propriété:
• Jusqu'à 125 000 inclusivement – 0%
• 125 001 à 250 000 – 1 pour cent
• 250 001 à 500 000 – 3 pour cent
• Plus de 500 000 – 4%

J'ai rempli une auto-évaluation en ligne le 4/19.
(Voir https://www.gov.uk/log-in-register-hmrc-online-services).
Le calcul immédiat sur le site Web montrait un paiement en trop total de £ XYZ (comme prévu en raison de la contribution des frais de pension et de déplacement professionnels supplémentaires).

Exactement une semaine plus tard, j'ai reçu un message de HMRC indiquant que je devais obtenir un remboursement de la taxe de XYZ £ et qu'un paiement électronique serait effectué sous peu. Le lendemain, les fonds étaient dans mon compte bancaire.

Remboursement reçu 8 jours après avoir rempli le formulaire. Très efficace!

La fiscalité dans l'Union européenne devient plus intense. Cela vaut également pour la Slovaquie. Le gouvernement slovaque a l'intention d'introduire un nouveau type de taxe pour les entreprises commerciales (appelée droit de licence). Les droits de licence représentent un type d’impôt minimum, car de nombreuses entreprises déclarent que cet impôt est nul ou même inférieur. Les redevances de licence seront établies selon trois niveaux de base pour les sociétés slovaques et devraient être appliquées à compter du 1er janvier 2014. Le principal critère pour estimer le montant de la licence doit être le chiffre d'affaires, ainsi que la question de savoir si société est payeur de TVA ou non. .

Les entreprises slovaques qui ne sont pas enregistrées à la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) et dont le chiffre d'affaires ne dépasse pas 500 000 euros doivent s'acquitter d'une redevance annuelle de 480 euros. Les entreprises slovaques enregistrées en tant que contribuables dont le chiffre d'affaires ne dépasse pas 500 000 euros paieront 960 euros. Le chiffre d'affaires annuel de plus de 500 000 EUR paiera la licence à 2880 EUR. Les sociétés nouvellement créées seront probablement exemptées de cette redevance au cours de la première année de leur existence. Les entreprises pourront réduire l’assiette fiscale du montant de la redevance payée. Ce droit de licence ne s'appliquera pas aux entreprises slovaques (professionnels indépendants). Publié par www.slovacon.sk. Bratislava 11 novembre 2013

Depuis le 4 avril 2011, les taux de NI augmentent dans tous les domaines. Les tarifs mis à jour sont:

Coût NI pour les employés: les employés paieront désormais 12% du coût de NI pour des revenus supérieurs à 139 £ et inférieurs à 817 £ par semaine. Plus de £ 817 par semaine, il est fixé à 2%.

Employeur NI coût: il est maintenant calculé comme 13,8% de tout ce qui dépasse les 136 £ que vous gagnez par semaine. Les modifications affecteront votre paiement à domicile à compter du 4 avril 2011.

Notre pire cauchemar fiscal non domicilié au Royaume-Uni est en train de se produire.

Le rapport prébudgétaire 2008/2009 révèle une volonté importante de collecter des impôts auprès de résidents non domiciliés au Royaume-Uni dont les revenus proviennent de l'étranger, sans impôts au Royaume-Uni selon les règles combinées de non-versement pas d'adresses.

Le budget précédent prévoyait de modifier un certain nombre de règles, et nous avons mis en évidence les plus pertinentes:

1) La règle de calcul pour les jours de présence au Royaume-Uni: le ou les jours d'arrivée et de départ doit maintenant être incluse dans le total.

Si nous comprenons bien, cela signifie que les personnes qui viennent lundi et qui partent vendredi et qui étaient considérées comme des personnes ayant passé 3/7 jours au Royaume-Uni vont désormais passer 5/7 jours au Royaume-Uni, et probablement plus de 183 en une taxe annuelle.

2) règle de 7 ans

Toute personne qui atteint ou a atteint 7 ans au Royaume-Uni sera soumise à l'impôt sur son revenu mondial, sauf si elle choisit d'utiliser la règle de la base de remise et de payer une charge d'impôt fixe de 30 000 GBP. En bref, vous devrez gagner beaucoup pour considérer que la taxe de 30 000 livres sterling est légère. Pour le reste, la morsure de 40% peut être massive.

3) La définition et les règles des envois de fonds seront révisées afin d’accroître le champ des revenus assujettis à l’impôt.

L'utilisation de l'année des envois de fonds par rapport à l'année au cours de laquelle un revenu a été généré ne sera plus acceptée

La règle de cessation de la source disparaîtra

4) Les contractants informatiques non domiciliés (ou non) qui utilisent des systèmes Channel Islands par le biais de fiducies pour convertir légalement leur revenu en revenu non imposable risquent de perdre cet avantage.

Ceci est juste un budget précédent, mais envoie un signal assez fort de ce qui va arriver.

Bien qu’il soit assez difficile de quantifier l’impact des expatriés sur la démographie, le Royaume-Uni sera beaucoup moins attractif pour de nombreuses personnes à revenu élevé, car le taux de l’impôt sur le revenu au Royaume-Uni est assez élevé et le coût de la vie à Londres est la plus haute d'Europe.

Et comme j'ai entendu ce matin, si l'argent n'est plus là, pourquoi ne pas choisir la qualité de vie!

Cet article n'est pas une déclaration légale et ne doit être lu que comme une opinion exprimée par l'auteur.

Pour plus d'informations, contactez www.adexpat.net