Structure de l'entreprise: Quel type convient le mieux à votre entreprise? – Finance Curation

Une des décisions clés que vous devriez prendre en tant que propriétaire d’entreprise est la structure de votre entreprise. Cela peut être dicté par la taille de l'entreprise, le nombre d'employés, la nature de l'entreprise ou le produit ou le service fourni.

Une structure d'entreprise correcte peut procurer des avantages fiscaux aux propriétaires, permettre une croissance future et constituer un bouclier de responsabilité personnelle. Cette décision doit être prise avec l'aide d'un consultant externe, tel qu'un avocat ou un comptable.

Types de structure d'entreprise

Il existe de nombreuses façons de structurer votre entreprise. Voici une discussion sur certains des types de structures d’entreprises les plus populaires.

Propriétaire unique

La propriété unique est le type d’entité le plus facile à configurer car il n’ya pratiquement rien à faire. Par exemple, dans mon État d'origine, l'Illinois, il n'y a pas de documents à classer. Cela varie d'un État à l'autre. Veillez donc à vérifier les règles de votre État.

Le propriétaire d'un propriétaire unique est le propriétaire de cette entreprise par lui-même. Il n’existe aucune entité juridique distincte, contrairement aux autres types de structures commerciales décrites ici.

  • Le propriétaire a l'entière responsabilité, il n'y a pas d'entreprise qui serve de tampon.
  • Le propriétaire présente une annexe C dans sa déclaration de revenus individuelle. Une seule propriété est considérée comme une entité de transfert et peut bénéficier de la déduction de 20%. Cela peut également être le cas pour une LLC et une S-Corp, ainsi que pour des partenaires dans un partenariat.
  • Un seul propriétaire est l'entité commerciale plus facile à démarrer.

Association

Une association est créée par un accord juridique entre deux partenaires commerciaux ou plus. Il peut y avoir une combinaison de partenaires qui travaillent activement dans l’entreprise et d’autres qui ne le font pas.

Un partenariat n'est pas une entité distincte telle qu'une LLC, une S-Corp ou une C-Corp. Les partenaires n’ont pas d’entité servant de tampon entre les passifs de la société et ses avoirs personnels. En ce sens, cela ressemble beaucoup à un seul propriétaire.

Les profits et les pertes de la société sont répartis entre les partenaires et transitent par leurs déclarations de revenus personnelles.

Il existe différents types d'associations et il est important qu'un accord d'association soit établi pour définir des éléments tels que les pourcentages de propriété, les différents rôles des partenaires et ce qui se produit en cas de dissolution de l'entreprise. Chaque état a ses propres règles concernant l'enregistrement d'une entreprise, il est important de vérifier auprès de votre état.

Société à responsabilité limitée (LLC)

Une société à responsabilité limitée (LLC) est largement considérée comme une structure d'entreprise flexible et relativement facile à créer. C'est un peu hybride entre un propriétaire unique et une société.

Une LLC offre une protection limitée à la responsabilité personnelle pour une société ayant les caractéristiques de revenu de transfert d'un propriétaire unique ou d'une société de personnes. Si vous le souhaitez, vous pouvez choisir d’imposer votre LLC comme une S-Corp. Les membres de la LLC sont également isolés des créanciers de la LLC.

Toutefois, si vous souhaitez obtenir un financement externe pour votre entreprise, une LLC n'est pas la voie à suivre car cela n'est pas autorisé pour une LLC.

Quelques autres caractéristiques d'une LLC incluent:

  • La LLC peut avoir un nombre illimité de membres.
  • Les membres de la LLC ne doivent pas nécessairement être citoyens des États-Unis.
  • Les sociétés à responsabilité limitée peuvent appartenir à des sociétés ou même à d'autres sociétés. Ils peuvent aussi avoir des filiales.

S-Corp

Une S-Corp est une société qui choisit de transférer son revenu, ses pertes, ses déductions et ses crédits aux actionnaires de la société. Les actionnaires déclarent ce revenu de transfert dans leurs déclarations de revenus personnelles.

Un S-Corp a plusieurs restrictions:

  • Il ne peut y avoir plus de 100 actionnaires.
  • Une seule classe d'actions est autorisée.
  • Ce doit être une société nationale des États-Unis.
  • Il existe des restrictions sur les types d'actionnaires autorisés. Par exemple, les actionnaires ne peuvent pas être des sociétés, des étrangers non-résidents ou d'autres sociétés.

Un S-Corp offre une protection contre les créanciers commerciaux et contre les problèmes de responsabilité qui surviennent au cours de la conduite des affaires. Les propriétaires qui travaillent dans l'entreprise recevront généralement un salaire facturé à titre personnel. Ils peuvent également participer à des activités qui ne sont généralement pas assujetties aux impôts personnels.

C-Corp

Un C-Corp est une entité fiscale distincte; Contrairement à une S-Corp ou à une LLC, une C-Corp produit sa propre déclaration de revenus. Ils paient des impôts à un taux d'imposition des sociétés distinct. Une C-Corp peut être soumise à une double imposition si les dividendes sont versés aux actionnaires, car les actionnaires qui perçoivent les taxes sur les dividendes sont payés avec le revenu déjà imposé au niveau de la société.

Comme avec une LLC et une S-Corp, il existe un voile corporatif qui protège les actifs personnels du propriétaire des créanciers corporatifs et les dettes contractées par la société. Les propriétaires qui sont des employés de la société recevront généralement un salaire personnellement imposable.

Contrairement à une S-Corp, il n’existe aucune restriction à la propriété ou à plusieurs types d’actions. La plupart des grandes entreprises qui ont des noms de famille sont C-Corps et leurs actions sont négociées sur les principales places boursières.

À but non lucratif

Une organisation à but non lucratif est une organisation à laquelle l'IRS a accordé un statut à but non lucratif. Ces organisations acceptent souvent des dons qui peuvent être déductibles d’impôt pour les donateurs. Vos travailleurs peuvent être des employés rémunérés qui recevront un salaire imposable sur leurs relevés personnels, ainsi que des volontaires non rémunérés.

Une organisation typiquement à but non lucratif:

  • Il sert un but ou profite à un besoin / une cause spécifique.
  • Il n'y a pas de propriété privée des actifs de l'organisation.
  • Le contrôle de l'organisation incombe généralement à un organe directeur, et non à des propriétaires privés.
  • Une organisation à but non lucratif doit soumettre plusieurs rapports qui montrent le flux d’argent à l’intérieur et à l’extérieur de l’organisation et qui démontrent qu’ils sont fidèles à leur statut.

Une classification 501 (c) 3 est une classification typique pour les organisations, mais il existe d'autres classifications, telles que les fondations, qui financent d'autres organisations à but non lucratif et des œuvres de bienfaisance.

Bien qu’il n’y ait pas de taxe sur un organisme à but non lucratif, des conditions très strictes en matière de divulgation et de présentation doivent être remplies au cours de l’année pour que l’organisme conserve un statut à but non lucratif.

Quelle structure d'entreprise est la meilleure pour vous?

La structure correcte de votre entreprise dépendra d'un certain nombre de facteurs liés au type d'entreprise, si vous avez des employés et combien, à votre situation fiscale, à la nécessité de disposer d'un voile corporatif pour limiter votre responsabilité personnelle et d'un certain nombre d'autres facteurs possibles.

Indépendamment de la structure que vous choisissez, voici quelques points à considérer:

  • Séparez les transactions commerciales de vos transactions personnelles. Cela inclut l'ouverture d'un compte bancaire commercial séparé et éventuellement l'obtention d'une carte de crédit professionnelle séparée.
  • Assurez-vous d'avoir un système de comptabilité d'entreprise précis.
  • Même si votre entité dispose d’un voile d’entreprise, vous pouvez avoir besoin d’une assurance responsabilité civile pour vous assurer que vos biens personnels ne sont pas en danger.
  • Au besoin, engagez des consultants externes, tels qu'un comptable et un avocat.

C’est une décision importante pour votre entreprise, à la fois au début et pendant toute la vie de votre entreprise. Prenez le temps de revoir votre situation et de vous ajuster si nécessaire.

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