J'ai changé d'avis à propos de quelque chose de très important. C'est la pension de sauvetage (LTA). Ce montant est actuellement fixé à 1 055 millions de livres sterling. Si la valeur de vos avoirs de retraite dépasse ce montant, vous paierez des impôts, ce que tout le monde appelle un "taux punitif" de 55%, sur l'excédent lorsque vous retirez l'argent pendant votre retraite ou lorsque vous atteignez un solde. fixe. Événement de cristallisation appelé bénéfice (75 ans ou décès).
Pendant longtemps, j'ai pensé que c'était une très mauvaise chose. Premièrement, 1 055 millions de £ ne correspondent pas vraiment au type de performance que vous pouvez obtenir dans le contexte de taux bas actuels. Collez-le sur des poils "sûrs" et vous ne gagnerez pas plus de 12 000 £ par an. Obtenez annuellement 4% de votre capital et ne disposez que d’environ 36 000 £ après le paiement en espèces. Bien, mais pas une fortune.
Cependant, plus que cela, j’ai estimé que l’absolu du tribunal pénalise le bon retour sur investissement: plus vous le ferez, mieux vous paierez d’impôts. Alors, pourquoi ai-je changé d'avis? Quelques raisons
La première est que, bien que nous utilisions tous le mot "punitif" pour la LTA, pour la plupart des gens, il n’est pas taxable dans le pire des cas. Si vous retirez l'excédent sous forme de somme forfaitaire, vous devrez payer des frais de 55%. Mais si vous êtes un contribuable avec un taux d’intérêt supérieur ou supplémentaire, vous aurez d’abord bénéficié d’une réduction de 40% ou de 45% de l’impôt sur l’argent liquide; Vous pouvez également avoir eu une contribution de l'employeur; et tout bénéfice aura été accumulé dans votre enveloppe de pension jusqu'à sa réduction.
Je serais surpris si vous étiez pire que prévu dans la transaction. Et, bien sûr, vous n’avez pas à le prendre comme une somme forfaitaire. Vous pouvez le prendre comme revenu. Dans ce cas, vous devrez payer des frais de 25% au titre du LTA plus votre taux marginal d’impôt sur le revenu. Pour un contribuable à taux plus élevé, cela donne un taux effectif de 55%. Mais si vous êtes un contribuable au taux inférieur lorsque vous retirez de l'argent, le taux effectif n'est que de 40%.