Les points de fidélité sont-ils soumis à des taxes? | Un mile à la fois – Fiscalité

De nos jours, il y a des gens qui gagnent des points pour presque tout. Cela va des récompenses par carte de crédit aux points pour les vols et les séjours à l'hôtel, en passant par tous les types de transactions avec des tiers, des achats en ligne aux achats de fleurs.

Avec des récompenses aussi généreuses qu’elles le sont, beaucoup de personnes obtiennent des milliers de dollars en valeur par an (sinon plus) de leurs points de récompense. Cela soulève une question importante: Les points de fidélité sont-ils soumis à des taxes?

Avant de répondre à cette question, permettez-moi de souligner, bien sûr, que je ne suis pas un fiscaliste, ce n'est donc que l'acceptation de quelqu'un qui en sait beaucoup sur les points de fidélité et qui a beaucoup d'expérience dans la collecte et le remboursement. Vous voudrez consulter un fiscaliste pour votre propre situation.

Lorsque les points de fidélité ne sont pas imposables

En règle générale, les miles aériens, les points d’hôtel et les points de carte de crédit ne sont pas soumis à la taxe. Cela inclut les points gagnés au cours de votre voyage réel (tels que les miles aériens et les points d'hôtel, que vous payiez ou non, votre employeur), ainsi que les points gagnés avec des cartes de crédit.

Pourquoi est-ce Parce que l'IRS considère généralement que ces récompenses sont des remboursements sur les achats que vous effectuez. C'est parce que vous les gagnez en dépensant de l'argent, soit en dépensant une certaine somme sur une carte de crédit, dans un hôtel ou une compagnie aérienne.

Donc, si vous avez une carte de crédit qui offre une remise en argent de 2%, cette somme de 2% est considérée comme un remboursement sur votre achat et n'est donc pas assujettie aux taxes.

Lorsque les points de fidélité sont soumis à des taxes.

En termes généraux, les points de fidélité seraient soumis à des taxes s'ils ne pouvaient pas être considérés comme un remboursement pour un type d'achat, mais étaient considérés comme une incitation à quelque chose. Pour donner quelques exemples:

• Si une compagnie aérienne, un hôtel ou une compagnie émettrice de cartes de crédit organise un tirage au sort et que vous gagnez, cela serait considéré comme un revenu imposable, car vous ne pouvez pas prétendre que c'est un remboursement de vos achats.
• Si vous gagnez des points en recommandant un ami à une carte de crédit, cela serait taxable, car les points de récompense que vous gagnez ne peuvent pas être considérés comme un remboursement (et, plus tôt cette année, les émetteurs de cartes de crédit ont envoyé par 1099 pour cela)
• Dans la plupart des cas, si vous gagnez des points en ouvrant un compte chèque ou d’épargne (c’est parce que les exigences consistent généralement à maintenir un certain solde minimum ou à effectuer un certain nombre de dépôts directs).

Donc, le dernier point est également la raison pour laquelle le revenu d'intérêts dans un compte courant serait considéré comme un revenu imposable. Vous n'avez rien à dépenser pour gagner cet intérêt et, par conséquent, il est imposable.

Pourquoi les bons d'enregistrement de carte de crédit ne sont-ils généralement pas taxables?

À première vue, vous pourriez penser qu'un généreux bonus d'inscription sur carte de crédit serait imposable, comme si vous pouviez gagner 50 000 points après un achat ou 75 000 points après avoir dépensé 3 000 $ dans les trois mois.

Cependant, heureusement, dans la pratique, ces réductions sont considérées comme des réductions de dépenses et ne sont donc pas soumises à des taxes. En effet, dans la grande majorité des cas, les bons d’enregistrement par carte de crédit exigent que vous dépensiez un certain montant pour obtenir ce bon.

Par conséquent, chaque fois qu’il s’agit d’une transaction, elle n’est généralement pas soumise à des taxes. Cela pourrait défier toute logique, car certaines cartes de crédit offrent 50 000 points (d’une valeur de 500 $ ou plus) pour un achat unique. Un remboursement de 500 $ sur un achat de 1 $ n'a pas beaucoup de sens, mais …

Récompenses de carte de crédit: argent contre points

Bien que nous ayons établi que, d’une manière générale, les récompenses de carte de crédit ne sont pas imposables parce qu’elles sont considérées comme un remboursement, faut-il faire une distinction entre gagner de l’argent sur une carte plutôt que des points?

La réponse est non, généralement pas. À la manière des sociétés émettrices de cartes de crédit, les points ont également une valeur. Par conséquent, à toutes fins pratiques, il n’ya pas de distinction entre remboursement d’argent ou points en termes d’impôts.

En d'autres termes, peu importe que vous gagniez 2 points ou 2% de remise en argent sur une carte de crédit, aucun ne devra payer d'impôts. De même, peu importe que vous gagniez 10 000 points ou 100 $ pour avoir recommandé une carte de crédit, les deux devront payer des impôts.

La valeur imposable des points.

Dans les cas où vous gagnez un tirage au sort ou gagnez des points comme incitation au lieu d'un remboursement, quelle est la valeur imposable des points?

Eh bien, il n'y a vraiment pas de réponse correcte. En bref, la société qui émet les points qui vous ont été envoyés par un 1099 établira une valeur pour les points, bien que cela puisse être facilement contesté. Contrairement à la trésorerie, il n’existe pas une seule valeur "correcte" pour la plupart des devises en points.

Par exemple, certaines personnes échangeront des points Amex pour 0,5 cent chacun, tandis que d'autres les échangeront pour plus de 1,5 cent chacun.

Plusieurs fois, la société qui envoie le 1099 fera la valeur en se basant sur un taux auquel les points peuvent être "encaissés" facilement, bien que cela puisse être contesté.

C'est en fait un point de controverse. À plusieurs reprises, des avocats m'ont demandé de témoigner devant le tribunal en tant qu '"expert" sur la valeur des points.

Si vous voulez contester la valeur des points, View from the Wing a écrit il y a plusieurs années une publication utile sur la procédure à suivre (il est essentiel d'appeler l'IRS), et j'imagine qu'un conseil similaire est toujours valable.

Entreprise fiscale

Bien que les mêmes règles générales s'appliquent si vous recevez des récompenses avec une carte de crédit commerciale, il existe des distinctions importantes, du moins en théorie. C'est probablement mieux expliqué sous la forme d'un exemple.

Si vous avez une dépense d'entreprise de 1 000 $ et gagnez des récompenses d'une valeur de 20 $, devriez-vous pouvoir déduire 980 $ ou 1 000 $ de cette dépense d'entreprise? Certains diraient que cela devrait être de 980 dollars, car votre entreprise n’engage pas cette dépense de 1 000 dollars.

Dans le même temps, il s’agit d’une question complexe, car les cartes de visite ont parfois des récompenses qui reviennent au propriétaire et les autres à l’employé. On pourrait donc penser que différentes restrictions s’appliqueraient en fonction du gagnant de la récompense.

D'après tout ce que j'ai lu, il s'agit d'une zone grise et l'IRS ne semble même pas avoir de guide clair à ce sujet. Donc, vous aurez envie de consulter votre professionnel de l'impôt.

Notre système fiscal est vraiment compliqué.

Encore une fois, je le dis en tant que professionnel non fiscal, mais je pense qu'il convient également de noter que notre système fiscal est vraiment compliqué et qu'il existe parfois de nombreuses zones d'ombre.

Par exemple, en 2018, Amex et Chase ont envoyé 1099 pour ceux qui ont effectué des virements sur des cartes de crédit, alors que ce n’était pas le cas pour l’année précédente. Cela vous donne vraiment une idée de la façon dont les lois sont source de confusion pour les consommateurs, mais aussi pour les grandes entreprises. Notre nouveau code des impôts ne fait que compliquer encore plus les choses.

Encore une fois, consultez votre professionnel de l'impôt.

Ligne de fond

La situation actuelle (et cela peut toujours changer), c’est que la grande majorité des points de récompense (qu’ils soient gagnés avec des cartes de crédit, par avion, dans des hôtels ou dans la plupart des autres activités) ils ne sont pas soumis à des taxes.

Cela est dû en grande partie au fait que les points de récompense et même les remises en argent sont considérées comme un remboursement lors d’un achat.

Il existe des exceptions lorsque quelque chose est une incitation au lieu d'un remboursement, qu'il s'agisse d'un tirage au sort, d'une récompense pour avoir recommandé quelqu'un ou de nombreux bonus pour l'ouverture d'un compte chèque.