Les investisseurs dans la crypto-monnaie australienne recevront bientôt une lettre par la poste.
L’Administration fiscale australienne a annoncé qu’elle avait commencé à collecter des «archives massives» d’échanges de crypto-devises locaux pour alimenter sa redoutable technologie de comparaison de données, utilisée pour suivre des stratagèmes fiscaux.
Les données fournies à l'ATO à titre permanent incluront des informations sur l'achat et la vente de cryptomonnaies et constitueront un "élément clé" de son programme de conformité.
En Australie, les crypto-monnaies sont traitées comme des actifs, ce qui signifie que chaque fois qu'une crypto-monnaie est achetée et vendue, il existe un potentiel d'impôt sur les plus-values.
"L'ATO utilise des données provenant de tiers pour améliorer l'intégrité du système fiscal en identifiant les contribuables qui ne divulguent pas correctement leurs données de revenu", a déclaré Will Day, sous-commissaire de l'ATO.
"Nous utilisons également les données de tiers pour aider les contribuables à respecter leurs obligations fiscales en remplissant d’abord les déclarations de revenus. Ces données seront collectées en permanence avec l’avis des fournisseurs de services désignés par crypto-monnaie. "
M. Day a déclaré que l'ATO avait entamé le processus d'acquisition de données complètes sur les clients et les transactions pour les années 2014-2015 à 2017-18 et jusqu'au 31 mars 2019.
"En vertu de ce protocole du programme de couplage de données crypto-monnaie, nous continuerons à acquérir des jeux de données complets pour les prochains exercices jusqu'à l'exercice 2019-2020 inclus", a-t-il déclaré.
L’ATO ne nommerait pas les échanges "pour éviter toute possibilité de désavantage commercial", mais "il continuerait à augmenter le nombre d’échanges pour lesquels nous allons acquérir des données au fil du temps".
Parmi les plus grandes bourses basées en Australie, on compte Independent Reserve, Coinspot et Coinjar.
On estime qu'entre 500 000 et un million d'Australiens ont investi dans les crypto-monnaies et la technologie de blockchain, qu'il décrit comme un "facilitateur des risques existants pour l'ATO".
"Sur la base de conversations avec les échanges, nous estimons que des enregistrements liés à un million d'individus seront obtenus dans le cadre de ce programme", a déclaré Day. "Cependant, nous devons comprendre l'impact de plusieurs comptes sur différents échanges pour confirmer le nombre d'utilisateurs."
M. Day a déclaré que les données avaient été "rassemblées dans le cadre d'une mise en demeure obligeant les DSP à fournir les données". "Les discussions avec les DSP sont en cours et, en général, le degré de coopération et la compréhension de l'importance de participer à l'environnement réglementaire sont élevés", a-t-il déclaré.
Il a confirmé que l'ATO avait "des cas en cours impliquant une crypto-monnaie", mais a déclaré qu'il était "difficile de mesurer le degré de comportement de conformité".
"L'activité de crypto-monnaie n'est pas une étiquette spécifique sur la déclaration de revenus et est incluse dans les étiquettes qui concernent notamment l'impôt sur les plus-values, en fonction de la nature de l'activité", a-t-il déclaré.
"Cependant, ce programme de comparaison de données aidera l'ATO à mieux comprendre le comportement de conformité lié à l'activité de crypto-monnaie qui éclairera nos stratégies, notamment pour soutenir une meilleure éducation de la communauté."
La crypto-monnaie a été utilisée pour déplacer des fonds au sein de l'économie souterraine, pour dissimuler de l'argent en haute mer et est parfois liée à des risques de richesse inexpliquée et de plus-values non déclarées et non déclarées, a déclaré l'ATO.
L’ATO collaborera avec d’autres organismes de réglementation, notamment le Centre australien d’analyse et de communication des transactions et la Commission australienne des valeurs mobilières et des investissements afin de "veiller à ce que les exigences de la législation fiscale soient alignées sur une approche systémique".
"L'ATO travaille également sur un effort international conjoint dans le cadre du Joint Chiefs of Global Fiscal Compliance, dans le but d'enquêter sur l'évasion fiscale et le blanchiment d'argent liés à la crypto-monnaie", a déclaré Day.
L'ATO peut contacter les données correspondant aux personnes qui les correspondent et leur donner la possibilité de vérifier les informations collectées avant d'entreprendre toute action de conformité.
Ils auront au moins 28 jours pour "clarifier toute information". "Nous voulons aider les contribuables à bien faire les choses et à veiller à ce qu'ils paient le bon montant d'impôt", a déclaré M. Day.
"Lorsque des personnes découvrent qu’elles ont commis une erreur ou une omission dans leur déclaration de revenus, elles doivent contacter l’ATO dès que possible. Les sanctions peuvent être considérablement réduites dans les cas où ils nous contactent avant un audit. "
Une porte-parole de la Réserve indépendante a déclaré que l'échange de crypto-monnaie basé à Sydney "ne fera pas de commentaire à ce sujet".
"Comme toutes les entités de services financiers en Australie, la Réserve indépendante entretient des discussions régulières avec l'ATO et ne commentera aucun communiqué de presse de l'ATO", a-t-il déclaré.
D'autres échanges de crypto-monnaies basés en Australie ont été adressés pour commentaires.
Bitcoin, la devise numérique la plus populaire, a vu sa valeur augmenter de près de 40% depuis le début de l’année, passant de 3747 USD à 5225 USD.
Il est toujours inférieur de près de 75% à son sommet de près de 20 000 USD à la fin du mois de décembre 2017, lorsque la "cryptomanie" est rapidement devenue une "cryptocalypse".
frank.chung@news.com.au